12月20日，由上海瀛东律师事务所私人财富管理规划部与中意人寿保险有限公司上海分公司、大童保险销售服务有限公司上海高客事业部及上海分公司联合打造的税务沙龙圆满举办。瀛东程诗超律师为大家带来了一场以“金税四期下的财富思维”为主题的深度分享。

开宗明义，程律师指出，税收是财富数量的减分项，而完税是财富安全的加分项。在金税四期的背景下，稽查的重点是那些个税与企业税不匹配的人，企业主应当在合规的大前提下做到税务方法上的更新，一方面，应当时刻关注国家税收优惠政策，另一方面，要着重改变财富的属性，合理进行财富规划。

随后，程律师介绍了有关税务居民身份的认定，强调税务身份不等同于国籍身份，由此引出常见的跨境家庭税收问题并逐一进行解答：

1.人在国内，钱在境外：在我国外汇管制相关法律规定下，财富出境十分困难，并且通过CRS信息交换，资产仍会被交换回来。程律师提示到，要考虑中国目前的税务稽查态势愈发严厉，钱出去也许容易，但还剩多少就是问题，更要思考还能留多少给到子女。

2.子女在境外，父母在国内：国内父母向国外子女汇款应当向移民国申报，且同样面临着外汇管制，而子女回国继承也将面临复杂的继承权公证流程以及高额的税费，即使最终成功继承亦无法将财产带出境外，留在国内也依然存在税务问题。因此程律师建议，提高免税资产的配置，减轻税务风险与负担。

3.全家移民：程律师介绍到，美国是全球征税的国家，只要拥有美籍身份，所有财产均应向美国进行申报和披露，而美国的遗产税和赠与税仅针对美国税务居民，所以保留家庭中一位成员的中国籍身份，可以避免非必要的税务成本。

最后，程律师总结了移民潮带来的身份与税务的问题，指出在艰难的经济环境下，保额是跨境家庭必备的重要资产，同时在国内税收政策不确定、经济环境不确定、外汇政策及跨境税收不确定的情况下，人寿保单却可以用“确定”来对抗这些“不确定”因素。拥有这些安全性资产的配置，将为家庭财富提供更全面的保障。